Berekenen box 3 belasting
Op deze pagina vind je een gratis Excel rekentool voor het berekenen van je box 3 belasting.
Deze Excel kun je downloaden en door het invullen van je situatie, het aangifte jaar en de verschillende vermogens, wordt je vermogensbelasting berekend.
Wat is box 3?
In box 3 betaal je belasting over je vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en een tweede woning, min je schulden.
Het gaat altijd om de waarde op 1 januari van het belastingjaar.
Werkelijk rendement en fictief rendement
Volgens uitspraken van de Hoge Raad geldt het volgende:
- Als jouw werkelijke rendement lager is dan het fictieve rendement, dan moet de Belastingdienst uitgaan van jouw werkelijke rendement.
- Je werkelijke rendement weet je pas na afloop van het jaar.
Voor de (voorlopige) belastingaanslag gebruikt de Belastingdienst daarom fictieve rendementspercentages.
Deze percentages liggen zo dicht mogelijk bij het gemiddelde werkelijke rendement.
Soorten vermogen in box 3
Je vermogen wordt ingedeeld in 3 categorieën:
- Banktegoeden
- Beleggingen en andere bezittingen
- Schulden
Voor elke categorie geldt een ander rendementspercentage.
Rendementspercentages
Onderstaand genoemde percentages zijn van 2026.
Banktegoeden – 1,28%
Dit zijn onder andere:
- Bank- en spaarrekeningen (in Nederland en buitenland)
- Contant geld boven de vrijstelling
- Premiedepots
- Niet-vrijgesteld deel van groene spaartegoeden
- Jouw aandeel in het vermogen van een VvE
- Geld op een derdenrekening (bijv. bij notaris)
Kijk voor de actuele percentages bij de belastingdienst: Percentages box 3-inkomen
Beleggingen en andere bezittingen – 6,00%
Hieronder vallen bijvoorbeeld:
- Aandelen, obligaties en andere effecten
- Cryptovaluta
- Een tweede woning (in Nederland of buitenland)
- Een verhuurde woning
- Overige onroerende zaken
- Overige vorderingen
- Een winnend lot
- Niet-vrijgesteld deel van groene beleggingen
Schulden – 2,70%
Voorbeelden van schulden in box 3:
- Autoleningen en vakantieleningen
- Negatief banksaldo
- Schulden voor beleggingen
- Schulden voor een tweede woning
- Hypotheekschulden die niet in box 1 aftrekbaar zijn
- Levenlanglerenkrediet
- Erfbelasting
- Schuld door een schenking op papier
Let op: schulden mag je niet volledig aftrekken.
Er geldt een drempel, zie bij de belastingdienst de actuele drempel voor schulden.
Box 3 belasting berekening in Excel
In onderstaande Excel, die je gratis kunt downloaden, vind je een sheet waar je een aantal gegevens invult en dat daarmee de box 3 vermogensbelasting automatisch voor je wordt berekend.
Gratis box 3 belasting bereken tool:
Box 3 belasting berekening uitleg (in 6 stappen)
Hieronder in zes stappen de box 3 belasting berekening uitgelegd.
Stap 1: Bereken je belastbaar rendement
- Bereken het rendement per categorie:
- Banktegoeden × 1,28%
- Beleggingen × 6,00%
- Schulden × 2,70%
- Tel het rendement van je bezittingen bij elkaar op.
- Trek daar het rendement van je aftrekbare schulden vanaf.
De uitkomst is je belastbaar rendement.
Stap 2: Bereken je rendementsgrondslag
- Tel al je bezittingen bij elkaar op.
- Trek daar je schulden min de drempel van af.
Dit is je rendementsgrondslag.
Stap 3: Bereken de grondslag sparen en beleggen
- Neem de rendementsgrondslag (stap 2).
- Trek het heffingsvrij vermogen ervan af.
De uitkomst is de grondslag sparen en beleggen.
Heb je een fiscale partner?
Dan mag je deze grondslag vrij verdelen, zolang het totaal maar klopt.
Stap 4: Bereken jouw aandeel
- Deel jouw deel van de grondslag sparen en beleggen door de totale rendementsgrondslag.
- Vermenigvuldig dit met 100%.
- Rond af op 3 decimalen.
Dit percentage is jouw aandeel in de rendementsgrondslag.
Stap 5: Bereken het voordeel uit sparen en beleggen
- Vermenigvuldig het belastbaar rendement (stap 1) met jouw aandeel (stap 4).
Dit is je box 3-inkomen.
Stap 6: Bereken de te betalen box 3-belasting
- Het belastingtarief in 2026 is 36%.
- Box 3-inkomen × 36%
Dit bedrag is de box 3-belasting die je moet betalen.
6. Samenvatting
- Je kijkt naar je vermogen op 1 januari
- Je rekent met vaste rendementspercentages
- Je berekent eerst het rendement, daarna de grondslag
- Uiteindelijk betaal je 36% belasting over je box 3-inkomen
Succes met het maken van de berekening met het Excel hulpmiddel.